목차
연 600만원 납입 시 세액공제 금액 계산
대상자 조건과 한도 확인
총급여별 세금 환급액 상세 표
납입 방법과 절차 안내
신청 시기와 필요 서류
주의사항과 추가 혜택
FAQ
연 600만원 납입 시 세액공제 금액 계산
연금저축에 연 600만원을 납입하면 세액공제율에 따라 최대 94만2천원까지 환급받을 수 있습니다.
이는 총급여 구간에 따라 다르니 자신의 소득 수준을 먼저 확인하세요.
예를 들어 총급여 5,500만원 이하 근로자라면 16.5% 공제율이 적용되어 600만원 × 16.5% = 99만원 환급이 기본입니다.
하지만 1,200만원 초과 납입분은 13.2%로 줄어들죠.
공제 대상은 총급여 1억2천만원 이하 근로자와 사업소득 4천만원 이하 자영업자입니다.
50세 이상은 추가 혜택으로 연 900만원 한도가 적용되지만, 여기서는 연 600만원 기준으로 설명하겠습니다.
실제 환급은 다음 해 5월 종합소득세 신고 때 확정됩니다.
대상자 조건과 한도 확인
연금저축 세액공제 대상은 근로소득자, 사업소득자, 기타소득자 모두 해당되지만 총급여 기준이 엄격합니다.
근로자는 총급여 1억2천만원 이하, 사업자는 사업소득 4천만원 이하여야 합니다.
연간 납입 한도는 기본 400만원(근로자 기준)인데, 40세 이상 추가 300만원으로 총 700만원까지 확대됩니다.
하지만 연 600만원은 400만원 기본 + 200만원 추가로 맞추는 게 일반적입니다.
50세 이상은 기본 한도 700만원 + 추가 200만원으로 900만원까지 공제받을 수 있어 600만원은 여유롭게 해당합니다.
공제율은 총급여 5,500만원 이하 16.5%, 초과분 13.2%입니다.
예를 들어 총급여 4천만원인 경우 전체 600만원에 16.5% 적용으로 99만원 환급.
총급여 7천만원이라면 400만원×16.5% + 200만원×13.2% = 66만원 + 26.4만원 = 92.4만원 됩니다.
총급여별 세금 환급액 상세 표
아래 표로 총급여 구간별 연 600만원 납입 시 환급액을 한눈에 확인하세요.
공제율 적용 공식을 바탕으로 계산했습니다.
| 총급여 구간 | 기본 한도 400만원 공제 | 추가 200만원 공제 | 총 환급액 |
|---|---|---|---|
| 5,500만원 이하 | 400만원 × 16.5% = 66만원 | 200만원 × 16.5% = 33만원 | 99만원 |
| 5,500만원 초과 ~ 1억2천만원 이하 | 400만원 × 16.5% = 66만원 | 200만원 × 13.2% = 26.4만원 | 92.4만원 |
| 50세 이상 (5,500만원 이하) | 600만원 전체 × 16.5% = 99만원 | (900만원 한도 내) | 99만원 |
| 50세 이상 (5,500만원 초과) | 500만원 × 16.5% + 100만원 × 13.2% | = 82.5만원 + 13.2만원 | 95.7만원 |
표에서 보듯 총급여가 낮을수록 환급 비율이 높습니다.
실제 세율은 소득공제 후 세부과세표준에 따라 약간 변동될 수 있으니 참고하세요.
지방소득세 10%를 더하면 환급액의 1.1배를 감안한 실수령 환급은 위 금액의 110% 수준입니다.
납입 방법과 절차 안내
연금저축 계좌는 은행, 증권사, 보험사에서 개설 가능합니다.
CMA나 정기예금 방식으로 자유롭게 납입하세요.
연 600만원을 달성하려면 매달 50만원씩 자동이체 설정이 편리합니다.
납입 증명은 다음 해 2월 말까지 금융기관에서 발급받아 종합소득세 신고에 제출합니다.
절차는 간단합니다.
1. 금융기관 방문 또는 앱으로 연금저축펀드/보험 가입.
2. 매월 또는 분기별 납입.
3. 연말정산 시 근로소득자라면 1월에 회사에 증명서 제출로 즉시 환급.
사업자는 다음 해 5월 1일~31일 홈택스에서 신고.
공제 한도 초과 납입분은 환급 불가하니 정확히 600만원 맞추세요.
연금저축 600만원 + IRP 100만원으로 총 공제 극대화하세요.
신청 시기와 필요 서류
근로자는 매년 1월 10일~31일 연말정산 기간에 적용.
사업자는 5월 종합소득세 신고 시.
필요 서류는 금융기관 발급 ‘연금저축 납입증명서’ 한 장이면 충분합니다.
홈택스에서 전자신고 시 증명서 PDF 업로드로 OK.
미신고 시 공제 누락되니 반드시 기한 내 제출하세요.
2025년 기준 동일 적용 예정입니다.
추가로 배우자 공제 시 양쪽 모두 계좌 개설해 총 1,200만원 납입 가능.
자녀 세대주도 공제 대상입니다.
증명서 발급은 금융기관 앱이나 지점에서 즉시 받을 수 있어 지사 방문 불필요합니다.
주의사항과 추가 혜택
세액공제 받으려면 55세 이후 수령 시작해야 합니다.
중도 해지 시 공제 받은 세금 전액 추징 + 가산세 발생하니 장기 유지 필수.
연금 수령 시 연금소득세 3.3~5.5%로 저율 과세됩니다.
추가 혜택으로는 금융소득종합과세 배제와 노후준비 지원센터 진단 서비스 이용 가능.
국민연금공단 콜센터(국번없이 1355)나 통합연금포털에서 연금저축과 국민연금 연계 확인하세요.
사업장민원 EDI로 증명서 발급도 온라인 가능합니다.
총급여 산정 시 상여금 포함 유의하세요.
40세 미만은 추가 한도 없어 400만원으로 제한됩니다.
연금저축 세액공제를 제대로 활용하면 실질 세금 부담이 15% 이상 줄어듭니다.
매년 계획적으로 납입해 노후 자금도 쌓으면서 절세하세요.
국민연금 등 공적연금은 별도입니다.
최소 5년 유지 권장합니다.
통합연금포털에서 수수료 비교공시 확인하세요.
총급여 대신 사업소득 기준입니다.
종합소득세 신고 시 첨부.
